“资产管理业务会计实务与内控合规体系建设”

高级研修班

一、培训背景

 近年来，我国资产管理业务快速发展，截止2021年末，我国资管市场规模已达到134万亿，其中银行理财、公募基金、私募基金和保险理财占主要份额。为规范金融机构资产管理业务，统一同类资产管理产品监管标准，2018年四部门联合印发《中国人民银行 中国银行保险监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 国家外汇管理局关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发〔2018〕106号，以下简称《资管新规》），2021年12月底，资管新规过渡期正式结束，金融机构资管产品包括理财全面执行企业会计准则，为配合《资管新规》实施，细化对资产管理产品会计处理的指导，财政部于2022年6月印发《资产管理产品相关会计处理规定》，针对资管产品因自身经营特点和监管要求等面临的特定会计问题做出强调和细化规定，推动资管产品严格执行企业会计准则，统一各类资管产品的会计实务，提高资管产品会计信息的可比性和信息质量。《资产管理产品相关会计处理规定》对资管产品摊余成本计量的范围、减值准备计提和管理人报酬的会计处理等当前存在的部分会计实务问题做出专门强调，对金融机构资管产品的会计处理和报表编制等将产生一定影响。

       为强化监管防范系统性风险，今年以来监管部门陆续出台《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》（中国证券监督管理委员会令第166号）、《金融资产投资公司资本管理办法（试行）》（银保监规〔2022〕12号）和《理财公司内部控制管理办法》（2022年8月22日中国银行保险监督管理委员会令2022年第4号），对金融机构开展基金管理、银行和保险理财业务相关投资运作、内部控制、内部稽核、合规等作出规范，相关政策规定对金融机构内控合规体系建设与完善提出了更高的要求。

      为此，北京国家会计学院结合多年财金培训经验，总结2018年以来围绕资管新规开展的系列培训成果和经验，在此基础上，继续推出《资产管理业务会计实务与内控合规体系建设》高级研修班，邀请政策制定部门相关人员开展政策解读与实践指导，帮助金融机构把握政策要点，完善机制，严格执行各项政策规定，为稳健经营和业务发展保驾护航。

二、培训收益

       1.帮助学员系统分析解读资管新规过渡期结束后监管政策的变化，把握政策要点；

       2.帮助学员学习《资产管理产品会计处理相关规定》要点和新金融工具会计准则的具体执行；

       3.帮助学员掌握基金管理、理财业务相关投资运作、内部控制、内部稽核、合规要求，规避合规风险，提供新产品设计中需要把握的政策要点。

三、培训对象

        1.银行理财子/资管部、证券公司及子公司、基金管理及子公司、信托、保险资管、期货公司及子公司、私募基金管理人和非金融机构从事投资业务人员；

        2.银行、证券公司、基金公司、保险公司、期货和私募公司结算、财务、托管、合规等部门人员

        3.银行、券商、基金、信托、期货等金融机构管理人员；

        4.金控公司和多元金融企业从事投资管理人员；

        5.会计师事务所、管理咨询公司和信息技术公司等专业机构从事金融行业咨询和信息技术业务的相关人员；

        6.高校从事相关理论研究与实务教学的教师。

四、培训内容

（一）2022年以来最新监管政策解读

         1.《金融资产投资公司资本管理办法》解读

         2.《保险资金委托投资管理办法》解读

         3.《重要货币市场基金监管暂行规定（征求意见稿）》要点把握与影响分析

         4.《中华人民共和国金融稳定法（草案征求意见稿）》要点把握与影响分析

（二）《资产管理产品会计处理相关规定》和新金融工具会计准则的应用讲解

         1.适用《资产管理产品会计处理相关规定》的资管产品范围

         2.资管产品经营特点和监管要求下的特定会计问题

         3.《资产管理产品会计处理相关规定》核心要点与主要变化

         4.资管产品会计处理实务讲解

         5.《资产管理产品会计处理相关规定》实施影响

         6.资管行业执行新金融工具准则实务讲解

         7.资管投资的金融资产、资本工具和产品净值分析

（三）理财公司内控体系建设与合规管理

         1.理财业务的主要监管规定与业务格局

         2.内部控制监管规定与内控体系建设

         3.理财业务的投资运作与内部控制实践

         4.产品层面的风险管理

         5.理财公司合规管理与业务合规管理实践

         6.内部审计与内部稽核

五、培训方式

       为帮助企业审计人员更快地了解课程资讯，更有效地掌握培训内容，本研修班以面授课堂为主，同时将免费推送给学员与本主题相关的精品录播课程，方便学员利用网络课堂提前预习、巩固相关专业知识，再结合面授课堂进一步强化、拓展。本课程要求学员自备案例，用于课堂分享和讨论，另外还开设闭门工作会、结构化研讨等形式对学员提出的问题及工作中的重难点问题进行答疑，真正做到让学员从工作中来，到工作中去，提升实务技能。

六、培训师资

       本课程由北京国家会计学院专家团队授课。授课老师均具有深厚的理论功底及丰富的实践经验，包括北京国家会计学院教授、实务界资深专家、政策制定者等。

七、培训时间地点

提示：培训班结束时间以开课通知或课程安排表为准。

八、结业及考核

完成全部学习后通过考核，可获得由北京国家会计学院颁发的电子版结业证书。

九、收费标准及缴费方式

1.收费标准

培训费：人民币5800元/人（不含食宿）。

食宿费：住宿房型、食宿标准以及支付方式详见开课通知。

2.缴费方式

学员报到时可现场刷储蓄卡、信用卡或者通过微信扫码、银行汇款等方式支付培训费。扫码支付可立即开具电子发票。

汇款信息如下：

单位名称：北京国家会计学院

汇款账号：1100 1020 1000 5603 0985

开户行：中国建设银行北京天竺支行（201）

特别提示：培训班如确定开班，学院将在开班前一周给学员发送《开课通知》。如因报名人数低于开班人数要求，学院有权取消该班，对学员已缴纳的费用予以全额退还，但不承担任何赔偿。对任何因信赖该班可以如期举行而导致的任何直接、间接损失，包括但不限于差旅费损失、误工费损失等，学院均不承担法律责任。

十、联系我们

联系人：邱老师

电话：010-64505046

邮箱：qiucc@mail.nai.edu.cn