“增值税法权威解读与

智慧税务背景下的税务风险防范”高级研修班

招生简章

当前，我国经济正处在推动高质量发展、培育新质生产力的关键阶段，税制改革作为宏观调控与市场赋能的重要支撑，正围绕提振消费、扩大内需等核心目标持续深化。2024 年12月25日第十四届全国人大常委会第十三次会议审议通过的《中华人民共和国增值税法》（以下简称“增值税法”），无疑是落实税收法定原则的里程碑事件。该法将于2026年1月1日起施行，占我国税收收入比重最高的"第一大税种"正式纳入法律框架，标志着我国税收法治化建设迈入新阶段，也为市场主体提供了更稳定、明确的税制预期。

《增值税法》以 "税制平移" 为基础，稳定13%、9%、6%的三档税率结构以保障产业税负均衡，通过调整进项税额抵扣范围、将留抵退税制度上升为法律、简化计税期间等条款，进一步落实"应抵尽抵"原则，同时减轻纳税人申报负担。近年来，智慧税务建设始终与增值税法改革同频共振、深度适配，全国统一规范的新电子税务局实现办税缴费事项网上办，并针对增值税等税费种推出“简易确认式申报”，数电发票覆盖率稳步提升，加上跨部门涉税信息共享机制的建立，税收征管正从 "以票管税" 向 "以数治税" 精准升级，这对纳税人提出了更高要求，需同步提升业务数据的合规性与税务管理的数字化能力，才能在新形势中占领先机。

为帮助广大纳税人精准把握新法核心变化与改革深意，提前做好2026年新法实施的衔接准备，既吃透销售额定义优化、视同应税交易规范等实操要点，又适应智慧税务下的监管新逻辑，北京国家会计学院将于2025年重磅推出《增值税法权威解读与智慧税务背景下的税务风险防范》高级研修班。课程将聚焦政策落地中的合规重点与风险节点，助力财税人员实现精准遵从，同时提升数字化税务管理与规划能力。

一、培训目标

（一）政策精准掌握：深度理解《增值税法》立法逻辑、核心条款变化及2026年实施过渡期要求，明确新旧政策衔接要点​

（二）税务管理优化：构建企业全流程增值税管理框架，解决采购、销售、核算等环节的税务合规与筹划难题

（三）税务+数字化落地：熟练运用智慧税务工具（数电票、电子税务局、税务数据分析系统），精准识别并防控 “以数治税” 下的涉税风险​

（四）税收风险防范：结合企业实际设计新法衔接方案与风险防控机制，实现“政策理解-管理优化-风险防范” 的闭环

二、培训对象

（一）企事单位负责人、财务负责人等高级管理人员

（二）企事单位的财务、税务、采购、销售等关键岗位的骨干人员

（三）会计师事务所、税务师事务所、律师事务所等中介机构执业人员

（四）高校、科研院所等从事税务理论与实务教学的人员         

三、培训内容

模块一、税制改革与增值税法立法全景解读

1.增值税立法与高质量发展、新质生产力培育的政策协同关系

2.从《暂行条例》到《增值税法》的演进逻辑

3.《增值税法》的主要亮点

4.《增值税法》核心条款解读

（1）征税范围重构：“劳务”并入“服务”的内涵与实操影响，境内应税交易界定的新规则（含金融商品特殊标准）

（2）纳税人与税率规则：扣缴义务人制度调整，三档税率（13%、9%、6%）的稳定性与适用边界，征收率的适用场景优化

（3）计税依据与进项抵扣革新：价外税属性强化的运营影响，“对应”替代“购进”的抵扣规则变化，贷款服务、旅客运费等抵扣争议解决

（4）视同交易与税收优惠：视同应税交易范围的限缩调整（保留无偿赠送等核心情形），税收优惠的法定化与放弃免税权规则

（5）征收管理升级：留抵退税权的法律确立，计税期间简化，汇总纳税审批制度调整

5.后续配套政策及对其他税种影响

6.过渡期企业应对策略

企业过渡期准备包括账务处理系统升级（适配新法科目设置）、合同条款修订（明确发票类型、税率约定）、历史遗留问题（旧政策下未抵扣进项、红字发票）处理等

模块二、企业增值税全流程税务管理实务

1.采购环节税务管理与进项抵扣合规

（1）供应商资质审核（避免虚开发票源头）

（2）进项发票取得时效（逾期抵扣风险）

（3）异常凭证（失控票、失联票）甄别​

（4）进项发票管理台账模板（含抵扣期限、凭证状态跟踪），共用固定资产进项税额分摊计算表​

（5）实务案例解析​

2.销售环节税务管理与销项风险防控​

（1）数电票开具规范（税率选择、备注栏必填情形）

（2）价外费用（违约金、手续费）是否计税的判定

（3）混合销售与兼营的业务划分（避免税率适用错误）​         

（4）视同销售（自产货物用于福利、无偿赠送）的计税依据确认，销售退回/折让的红字发票开具与申报调整​

（5）实务案例解析​

3.核算与申报环节税务管理优化

（1）增值税账务处理规范：“应交税费-应交增值税”明细科目设置，留抵税额、预缴税款的账务处理

（2）申报流程优化：智慧税务下申报数据的自动提取（从财务系统到电子税务局）、人工校验重点（进项转出金额、减免税明细）等问题​

（3）企业内部协同机制：财务部门与采购、销售部门的税务信息同步（如采购订单与发票匹配、销售合同与申报数据核对），跨部门税务合规责任制建立等问题

模块三、智慧税务背景下的税务管理与税务风险防范

    1.智慧税务建设现状与核心工具应用

（1）金税四期下的“以数治税”逻辑

（2）数电票系统的核心功能（批量开具、自动交付、数据导出）

（3）电子税务局使用操作​

（4）数电票系统应用：发票勾选认证（批量勾选、异常发票筛查）、全电发票档案管理（电子归档合规要求）​

（5）“乐企直连” 应用：大型企业通过 API 接口实现财务系统与税务系统直连，申报自动化与数据实时同步​

2.智慧税务下的增值税风险识别与防控​

（1）智慧税务监管逻辑：“三流比对”（发票流、资金流、货物流）智能化预警，税负率异常、进销项结构不符等风险指标的触发机制介绍

（2）税务管理主要风险点：发票风险、数据风险等​

（3）税务风险自查工具介绍​

3.智慧税务下的企业风险应对与管理

（1）典型风险案例分析​

（2）企业税务风险防控体系搭建

四、培训师资

本课程由北京国家会计学院精心组织的专门师资团队授课，采用“政策专家+实务精英+技术顾问”师资团队，确保课程的权威性、实操性与前沿性。

政策权威专家：来自全国人大财经委、财政部、国家税务总局的前资深官员或立法参与专家以及北京国家会计学院资深教授，解读立法原意与政策导向。

实务领域精英：头部税务师事务所合伙人，具备10年以上增值税实务经验，擅长案例解析。

智慧税务顾问：智慧税务建设工作参与专家、企业税务数字化转型顾问，精通电子税务局、数电票系统功能应用。  

具体师资以实际课表为准。

五、培训时间地点

提示：结束时间以开课通知或课程安排表为准。

六、结业证书

完成全部课程学习，学员可获得北京国家会计学院颁发的研修班结业证书（电子版）。

七、收费标准及缴费方式

（一）收费标准

1.培训费：4200元/人。

2.食宿费：住宿房型、食宿标准以及支付方式详见开课通知。

在北京国家会计学院举办的培训可提供食宿。就餐为自助餐，收费标准为120元/人天。住宿条件为单人标准间，收费标准普通间340元/人天，商务间550元/人天，新商务间650元/人天（住宿费用含游泳、健身、净娱乐、宽带上网等费用）。在京外举办的培训由当地酒店提供食宿，统一安排，费用自理。

（二）缴费方式

1.学员报到时可现场刷储蓄卡、信用卡或者通过微信扫码等方式支付培训费。扫码支付可立即开具电子发票。

2.银行汇款（培训费可汇款，食宿费需当场缴费）：

单位名称：北京国家会计学院

开户行：中国建设银行北京天竺支行（201）

账号：1100 1020 1000 5603 0985

注：汇款的学员请于报到当日持汇款复印件报到，否则视同未汇款，需重新交纳培训费用。

八、报名及联系方式

请将报名回执表填写完整后发邮件，我们会在开班前一周发报到通知。

报名联系人：李老师

报名电话：15652426725（同微信）

报名邮箱：accountant_cfo@163.com

北京国家会计学院联系人：武老师

电话：010-64505166

    邮箱：wuty@mail.nai.edu.cn

北京国家会计学院教务部

2025年10月