培训班简介

一、培训收益

1.政策落地：深度拆解2026年国资委穿透监管与财务数智化新政，精准把握 DRP 建设、内控穿透、终身追责政策边界与合规标准，对标国资监管考核要求梳理本单位内审整改方向。

2.体系搭建：掌握 “纵向、横向、全程”三维穿透内审落地逻辑，学会适配数智化转型的内审组织架构、岗位配置、协同机制搭建方法。

3.技术落地：掌握多源数据治理、SQL高阶应用、审计模型标准化搭建、AI审计智能体落地实操，同步掌握内审数据分级、脱敏、安全合规实操要点，可落地本企业审计数据底座建设。

4.业务实操：吃透投资、产权、财会、资金、采购供应链、合同六大核心领域穿透审计要点与智能核查模型，实现重点业务风险智能识别、疑点自动预警。

5.闭环管控：明晰四级责任划分标准，依托真实案例掌握违规追责实操，掌握纪审巡线索移送规范与协同处置流程，完善审计发现—整改销号—问责追责全闭环管理。

二、培训对象

1.中央企业集团及各级子公司：审计、风控、合规、财务、法务部门负责人、部门骨干；集团审计管理中心、数智审计项目组负责人与核心技术人员；

2.省市属、地市重点大中型国有企业、国有投融资平台公司：总会计师、财务总监、内审负责人、风控负责人、数字化建设负责人；

3.国企信息化管理、数据治理、司库管理相关负责人；

4.从事国资审计、国企风控咨询的中介机构专业人员。

三、培训内容

第一部分：穿透式监管政策全景解读与审计数智化转型

（一）穿透式监管顶层设计与政策演进

梳理国资穿透监管顶层架构与政策迭代脉络，锚定现阶段审计数智化改革政策导向。

（二）核心政策文件深度解读

1.国资发监督规〔2026〕1号：围绕财务数智化硬性要

求，明晰DRP数据底座建设标准、建设重点与合规要求，夯实审计数据基础。

2.国资厅监督〔2026〕15号：聚焦内控穿透落地细则，

介绍智能风控预警闭环管理模式，明确年度内控审计工作安排。

3.国资委令第46号：解读违规经营投资追责制度，划

定终身追责、回溯倒查适用范围、权责边界与落地流程。

（三）企业穿透合规的典型痛点与数智化破局思路

结合国企审计实务，梳理层级管控、业务合规、风险管控、整改落地现存堵点，针对传统人工审计覆盖面不足、穿透有限、管控滞后等短板，提出数智化落地解决方案。

（四）数智化穿透审计核心思路与三维穿透定位

1.纵向穿透：打通集团、各级子公司、基层经营主体及

境外项目层级壁垒，实现全层级自上而下穿透监管。

2.横向穿透：归集业务、财务、资金、法务、税务全链

条数据，破除部门数据孤岛，实现跨板块联动核查。

3.全程穿透：搭建事前预警、事中监控、事后核查追责、

整改优化的全周期审计管控体系。

（五）适配数智穿透的组织体系搭建

1.内审组织模式

2.关键岗位配置

3.独立性保障与资源协同

第二部分：审计数智化核心能力筑基——数据、模型与AI实战

（一）审计数据底座建设：内外部多源数据融合治理

1.内部数据源：完成ERP、资金、合同、OA、人力等内

部系统数据标准化归集与整理。

2.外部数据源：依法合规采集工商、司法、征信、票据、

海关、舆情等外部数据，拓宽审计核查维度。

3.数据清洗与治理实战：针对数据缺失、重复、格式紊

乱等问题开展标准化治理，为建模与风险筛查提供合格数据。

4.审计数据安全合规落地：依据国资监管要求，明确数

据分级授权、内外数据采集规范、涉密资料管理要点。

（二）审计模型构建系统方法论

1.模型构建五步法：按照审计目标确定、指标设计、SQL

取数、算法校验、成果优化全流程，形成标准化建模流程。

2.SQL审计高阶实操：运用窗口函数、多表关联、嵌套

查询等高级语法，解决跨主体、跨周期复杂数据提取与疑点筛选问题。

3.智能预警模型逻辑：梳理财务舞弊、资金异动、股权

关联图谱等常用审计模型原理、适用场景与风险识别逻辑。

（三）AI智能体在审计场景中的落地实操

1.智能审核：依托规则引擎+AI判别，实现合同风险自

动甄别、疑点标记、违规预警。

2.审计知识库与智能问答：搭建企业法规、制度、案例

知识库，实现合规事项快速查询答疑。

3.财务风险预警智能体：自动抓取报表异常信息，智能

识别疑点并生成初审报告，降低人工核查工作量。

第三部分 重点业务领域智能化穿透式审计实务

（一）投资业务智能化穿透审计

1.核查要点与数据来源：围绕主业匹配度、审批合规、

资金来源、项目落地、投后效益开展穿透核查，明确对应数据来源。

2.智能化核查：依托股权图谱穿透多层SPV、代持及实

际控制人，排查隐性关联交易与违规资金投放。

（二）产权管理智能化穿透审计

1.核查要点：对标层级压减、户数精简要求，排查挂靠

经营、虚假国企、参股企业失控、产权交易不合规等问题。

2.智能化核查：依托工商、实控人、社保、资质数据搭

建模型，甄别虚假合资、挂靠、伪国企等违规情形。

（三）财务与会计智能化穿透审计

1.核查要点：聚焦合并报表抵销、收入确认、费用列支、

资产减值、两金压降等关键财务事项。

2.智能化核查：通过收入舞弊模型识别人为调节利润、

虚增收入行为；借助账务探针筛查账外资金、异常账务、长期挂账往来。

（四）资金管理智能化穿透审计

1.核查要点：紧盯大额资金划转、违规拆借担保、资金

空转、账外存放、票据违规等风险。

2.智能化核查：可视化追踪全链路资金流水，识别资金

闭环回流、异常拆借；通过流动性模型测算隐性债务，预判资金风险。

（五）采购与供应链智能化穿透审计

1.核查要点：核查供应商准入、招投标、采购定价、货

权管控、虚假贸易等合规事项。

2.智能化核查：依托投标信息、报价、关联关系数据构

建模型识别围标串标；通过多维度规则甄别无实货的空转、融资性贸易。

（六）合同管理智能化穿透审计

1.核查要点：排查合同倒签、阴阳合同、条款瑕疵、违

规对赌、违规转包等管理漏洞。

2.智能化核查：联动合同、付款、发票数据实现三单匹

配，校验履约与结算一致性；依托NLP提取关键条款，预警违规担保等重大风险。

第四部分：审计问题责任认定、智能闭环整改与追责

（一）违规经营投资责任追究核心要点

梳理全业务链条责任体系，划分直接责任、主管责任、领导责任、监督责任的认定标准与适用情形。

（二）穿透审计发现的责任划分实操

1.决策环节：针对盲目投资、越权审批、可研缺位等问

题，划定决策层追责标准。

2.执行环节：针对业务造假、内外串通等违规操作，明

确执行人员追责依据。

3.管理环节：针对制度缺失、内控失效、整改督办缺位，

界定相关管理责任。

（三）典型追责案例深度解析

结合真实国资案例，依托数字化证据复盘投资亏损、资金挪用、虚假贸易案件，演示数据支撑追责落地实操。

（四）纪审巡联动及审计线索移送

结合国企现行管理制度，讲解线索移送标准、报送流程、跨部门协同机制，依托实例完善全链条问责闭环。

四、培训师资

所有课程由北京国家会计学院精心组织的专门师资团队授课，授课立足制度本源、贴合企业落地，兼顾政策解读、实务操作与数智技术落地应用。具体师资以实际课表为准。

五、培训时间地点

提示：结束时间以开课通知或课程安排表为准。

六、结业证书

完成全部课程学习，学员可获得北京国家会计学院颁发的高级研修班结业证书（电子版）。

七、收费标准及缴费方式

（一）收费标准

1.培训费：4200元/人（不含食宿）

2.食宿费：在北京国家会计学院举办的培训可提供食宿。就餐为自助餐，收费标准为120元/人天。住宿条件为单人标准间，收费标准普通间340元/人天，商务间550元/人天，新商务间650元/人天（住宿费用含游泳、健身、净娱乐、宽带上网等费用），在京外举办的培训由当地酒店提供食宿，统一安排，费用自理。

（二）缴费方式

1.学员报到时可现场刷储蓄卡、信用卡或者通过微信扫码等方式支付培训费。扫码支付可立即开具电子发票。

2.银行汇款（培训费可汇款，食宿费需当场缴费）：

单位名称：北京国家会计学院

开户行：中国建设银行北京天竺支行（201）

账号：1100 1020 1000 5603 0985

注：汇款的学员请于报到当日持汇款复印件报到，否则视同未汇款，需重新交纳培训费用。

八、报名及联系方式

请将报名回执表填写完整后发邮件，我们会在开班前一周发报到通知。

联系人：熊老师

手机：15510113353（同微信）