培训班简介

一、培训时间、地点

培训时间：8月8日-8月9日（7日全天报到，10日返程）

授课地点：北京国家会计学院

二、培训收益

1.精准把握新政核心：系统解读公立医院内控审计最新监管政策与绩效评价标准，明晰监管红线与终身追责合规要求；

2.破解重点领域风控难题：精准掌握采购、合同、工程、医保、数据等重点高风险环节的隐患识别与全流程防控方法；

3.掌握数智审计实战方法：熟练运用大数据、穿透式审计思维，依托医院各类业务数据开展风险核查与合规自查；

4.构建长效合规管理体系：依托真实巡查审计案例查漏补缺，助力医院搭建闭环长效的内控审计与经济运营合规管理体系。

三、培训对象

1.各省、市卫健委、医管中心主管财会、审计的负责人或业务骨干；

2.全国各医院书记、院长、分管副院长、总会计师、总审计师；

3.全国各医院财务、内控、审计、纪检、运营、经管、绩效、成本核算、人事、物价、医保、收费、信息、资产、设备、医学工程、招标采购、后勤保障等职能部门负责人与业务骨干。

四、培训师资

研修班由财政部及国家卫健委等部委相关政策制定专家以及国内三甲医院负责审计工作的实战专家联袂授课。本次培训部分拟聘师资如下：

龙翔凌：北京大学第一医院审计办公室主任

王  静：北京大学人民医院审计办公室主任

李小凤：中国医科院整形外科医院审计处处长

平  熹：北京大学肿瘤医院审计办公室主任

王  娟：四川大学华西第二医院审计办公室主任

孙志霞：山东大学齐鲁医院审计处处长

• 培训大纲

模块一：采购违规案例分析以及采购审计要点

1.背景与政策解读

（1）当前医药购销领域全链条监管持续升级的背景

（2）财政部2025年政府采购“四类”违法违规专项整治文件的核心要求

（3）国家卫健委大型医院巡查对采购管理的重点要求

（4）公立医院采购管理从“流程合规”向“实质合规”升级的趋势

2.采购违规典型案例深度剖析

（1）近年来医疗系统采购领域高频违规问题类型梳理

（2）典型违规案例分析：围标串标、虚假招标、拆分项目规避招标等

（3）采购流程失控引发的典型案例复盘（结合2025年典型违规案件）

3.采购全流程审计要点解析

（1）采购前期合规审计：采购预算编制的真实性与合理性审查、需求论证与可行性评估审核、采购方式选择的合规性判断（公开招标、竞争性谈判等）

（2）采购执行过程审计：招标文件的合规性审查（是否存在倾向性、排他性条款）、开标、评标、定标流程规范性与合规性监督

（3）采购后期闭环审计：合同签订合规审核、履约验收程序完整性、资金支付合规性

4.采购管理内控体系建设要点

（1）公立医院招采内控体系搭建与动态完善方法

（2）采购管理内控建设要点梳理（包括采购预算编制、需求论证审核、采购计划制定、项目实施执行、验收归档全链条把控）

（3）管采分离模式下的内控机制设计思路与实践经验

模块二：公立医院信息系统审计实践

1.公立医院信息化建设的背景与现状

（1）高质量发展背景下公立医院信息化建设的新要求

（2）当前公立医院信息化建设的主要内容与现实挑战

（3）公立医院信息系统的常见类型与功能模块解析

2.公立医院信息系统审计的目标、原则与特点

（1）公立医院信息系统审计的核心目标

（2）公立医院信息系统审计的一般原则

（3）公立医院信息系统审计的主要特点

3.公立医院信息系统审计的内容与方法

（1）公立医院信息系统审计的总体思路：坚持风险导向的思路，覆盖信息系统的全组成要素与全生命周期

（2）公立医院信息系统审计的主要内容：立足信息系统的特点，覆盖信息系统运行与管理中的关键控制环节

（3）公立医院信息系统审计的主要方法：依托信息化专业工具，综合运用日志分析、数据测试等多种审计方法

4.公立医院信息系统审计的重点关注内容

（1）信息系统资源配置的合理性与投入产出的效益性

（2）网络安全、数据安全与隐私保护机制的完备性

（3）新兴技术落地应用的合规性与风险的可控性

5.公立医院信息系统审计的问题剖析与案例解析

（1）公立医院信息系统审计中发现的典型问题剖析

（2）公立医院信息系统审计需注意的事项——以某公立医院信息系统审计为例

模块三：公立医院审计发现问题及整改思路

1.公立医院内部审计的政策与监管背景

（1）内部审计在公立医院治理中的功能定位与新形势要求

（2）公立医院审计整改内外部背景

（3）审计整改对医院高质量发展的意义

2.公立医院审计整改框架体系

（1）公立医院审计整改的目标和要求

（3）审计整改工作组织和机制架构设计

（4）多部门协同整改的工作流程设计

3.审计整改规范化、标准化建设思路

（1）审计问题识别—举例介绍内部控制评价中暴露的高频风险点

（2）问题分析—审计发现问题的系统性成因分析（制度漏洞、流程断点、执行偏差等）

（3）制定整改计划

（4）实施整改

（5）验证整改效果

（6）总结反馈

（7）持续改进机制

4.40个近年来典型审计问题及具体整改思路

（1）审计问题分类分级整改方法

（2）从“审计发现”到“制度完善”的闭环管理机制建立

（3）审计整改与内控建设的协同推进

模块四：公立医院大数据审计的实践运用——以高值耗材为例

1.背景与政策依据

（1）大数据审计的理论基础与内涵

（2）大数据技术在医院审计领域的应用现状与发展趋势

2.高值耗材管理审计的目标与范围界定

（1）高值耗材管理审计的核心目标与审计范围

（2）高值耗材全流程管理审计的审计要点：内部控制与信息系统、字典管理、遴选、入库验收、领用出库、临床使用、收费结算、绩效评价。

（3）高值耗材管理中适用大数据审计的典型审计问题场景识别

3.大数据审计的方法论与技术准备

（1）信息系统内部控制审计

（2）审计数据采集、清洗与规范化的实施方法

（3）结构化提示词模板引导大语言模型生成精准MySQL查询代码的具体应用思路

（4）大数据分析方法在高值耗材管理审计中的应用设计（SQL大数据分析、审计模型构建等）

4.高值耗材关键风险点的审计实证分析

（1）高值耗材“一物一码”管理制度下的追溯审计方法

（2）集中带量采购耗材的实际完成量与报量情况的合规性审计

（2）高值耗材使用率与手术记录的比对审计

（4）高值耗材重复收费、串换收费等违规行为的审计识别方法

（5）耗材资质、效期管理的合规性审计方法

5.审计发现问题的整改与跟踪

（1）高值耗材审计发现问题的归纳与整改建议提出

（2）大数据审计成果向管理优化转化的有效路径

（3）审计人员适应技术变革：树立智慧化审计思维，掌握提示词工程技巧，探索大语言模型在审计全流程中的多元化应用场景

6.AI审计在高值耗材审计中的运用

（1）以高值耗材为实例的数据审计及AI审计实操案例

（2）审计数据分析工具与技术的进一步应用拓展（穿透式监管轻量化工具）

（3）AI在审计数据分析中的创新应用价值

模块五：公立医院工程项目全过程穿透式审计实践

1.医疗机构开展工程审计的成效价值。

（1）工程内部审计的发展与转变；

（2）工程内部审计取得的监管成效。

2.在开展工程内部审计项目时应用穿透式的必要性。

（1）医疗领域建设工程的舞弊风险；

（2）医疗领域建设工程的特殊性；

（3）内部审计监管转型需要。

3.穿透式的核心内涵。

（1）有关的政策指引；

（2）核心内涵。

4.实现穿透式面对的困难。

（1）审计资源不足导致的检查风险；

（2）介入时点靠后导致的穿透不足；

（3）信息数据支撑的缺少；

（4）方法运用的不充分。

5.实现穿透式要具备的保障措施。

（1）提升团队能力；

（2）强化对外审机构的质量监管；

（3）监管窗口的前移；

（4）夯实数据基础；

（5）用好关键工具。

6.工程项目各阶段的审计实践案例。

模块六：公立医院合同全生命周期管理实践

1.背景与政策要求

（1）《卫生健康行业内部审计基本指引（试行）》《合同管理专项审计指引》等政策解读

（2）公立医院合同管理审计的政策框架与最新要求

（3）公立医院合同管理作为医院运营管理“生命线”的重要地位

2.公立医院合同的类型与风险特点

（1）医院合同的类型分类：采购类合同（医疗设备、药品、耗材、信息化软硬件等）、服务类合同（设备维保、信息系统运维、物业服务等）、建设类合同、科研合作类合同、捐赠类合同等

（2）不同类型合同的风险差异化特征

（3）合同管理中的高频风险问题识别

3.合同管理制度体系与内控建设

（1）合同管理制度的建立健全标准

（2）合同管理内部控制测试要点：机构与职责、制度建设、信息化建设

（3）合同归口管理的制度与运行机制设计

（4）合同管理中的不相容岗位分离与授权审批控制

4.合同全生命周期各阶段审计要点

（1）合同订立前审计：立项审批、预算资金、采购流程的合规性审查

（2）合同文本审计：合同要素完整性、条款合规性、对方单位资质的审查

（3）合同签订审计：集体决策程序履行、审核审批权限、合同印章使用的合规性

（4）合同履约审计：合同履行监控机制有效性评估、履约质量检查、验收材料与合同一致性审查

（5）合同结算审计：价款结算合规性、账务处理的规范性审核

（6）合同变更、续签与终止管理审计

（7）合同档案管理审计：合同归档完整性与规范性的审查

5.合同管理信息系统审计与信息化建设

（1）合同管理信息化建设的内部审计关注要点

（2）合同管理系统与相关信息系统的互联互通审计

（3）信息系统嵌入内部控制要求的审计方法

（4）数据安全与合同管理的有效管控审计

6.合同管理审计的成果运用

（1）合同管理审计发现的常见问题整改思路

（2）合同管理审计成果向管理制度优化的转化路径

（3）医疗卫生行业重点类别合同管理审计的专项方法

（4）合同管理审计的案例解析与文书的规范化示例

六、结业证书

完成全部课程学习，颁发北京国家会计学院电子结业证书。

七、会务咨询

会务组联系方式：

手   机：18906440209（微信同号） 联系人：栾主任

北京国家会计学院：                 

电   话：010-64505069            联系人：鲁老师

八、收费标准及缴费方式

1.培训费：2800元/人。

2.食宿费：早餐20元/人/天，中晚餐各50元/人/天（自助餐)；住宿费普通单人间340元/人/天（住宿费用含游泳、健身、净娱乐、宽带上网等费用）。退房时间截止到每天下午14点，14点到18点退房收取半天房费，18点后退房按照全天房费收取。

3.请将培训费汇至以下账户：

开 户 行：中国建设银行北京天竺支行（201）

单位名称：北京国家会计学院

汇款账号：1100 1020 1000 5603 0985